扣稅誘自願供MPF？ 打工仔唔buy：強積金係大騙局

山米

「如果有機會，都唔會再供款」，從事會計工作的林小姐，早年參與強積金自願性供款，曾提取款項作急應之用。她認為，強積金濫收費用問題嚴重，若政府要鼓勵僱員參與自願性供款，為退休保障作準備，應提高減稅額，撤銷提取限制，「強積金本身係大騙局，政府逼人參加，而家應該回饋畀市民」。

林小姐10年前起每月強積金供款已超過法定上限1,500元，由於公司設配對安排，即僱主也額外供款同等金額，故參加自願性供款，離職前每月僱主及僱員額外供款約1,400元。前年她辭去工作，因有急事需周轉，故提取全數自願性供款，扣除手續費後合計有24萬元，但最終少收2,000元，「我打去熱線問，佢話就係得咁多，冇人解釋到」。

林小姐強調，少收的2,000元是小數目，但反映強積金制度濫收費用問題嚴重，「條氣最唔順」。如果有得再揀，她寧願自行投資基金，由專人跟進。

政府計劃為強積金自願性供款提供稅務扣減，但要退休後才可領取供款，她認為吸引力不大，因設期限缺乏彈性，「有急事都攞唔到用」。她指，除非打工仔預計在同一公司「打一世工」，若做兩、三年便轉工或被解僱，未必着數，「如果之後冇工做，又唔可以提款周轉，分分鐘行政費仲高過扣稅額」。

                               
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山米

自願供MPF有得扣稅 中產或成大贏家

政府計劃為強積金自願性供款或延期年金保費增設稅務扣減，兩者扣稅金額上限共3.6萬元，最快2019至2020課稅年度開始實施。不過，扣稅須符合特定條件，例如僱員現時可在離職時提取自願性供款，新計劃下若選擇扣稅，須另立帳戶存放供款，待退休時才可提取；若不扣稅則維持原有安排。政府推算月入3萬元的單身人士，若申請一半即1.8萬元扣稅額，每年可慳2,820元稅，對於月入6萬元的已婚人士，配偶沒有工作而育有一名子女的話，每年可慳6,120元稅。

財經事務及庫務局提交立法會的文件指出，新計劃目的是鼓勵市民為退休生活作額外儲蓄，同時維持制度彈性及減低行政成本。

現時僱員可就強積金的強制性供款享有稅務扣減，每年扣稅金額上限1.8萬元，惟供款只可在退休、永久離港等情況下提取；至於自願性供款則不可扣稅，但可離職時提取。新計劃下，僱員可選擇不扣稅，保留提款彈性；若選擇扣稅，便要另立「可扣稅自願性供款帳戶」，這筆供款將與強制性供款同受規限，只可在退休時提取。

至於延期年金，須符合最低保費總額達18萬元、供款期最少5年、最短年金期達10年等條件，才可申請稅務扣減；所有附加保障包括身故賠償、豁免保費等不屬合資格年金保費，不可扣稅。

強積金自願性供款及延期年金每年扣稅金額上限最多3.6萬元。假設月入3萬元的單身人士申請一半扣稅額，將可節省2,820元稅款。月入6萬元的單身人士若用盡自願性供款及延期年金的全部扣稅額，則慳6,120元稅。

文件指，難評估新計劃令政府少收稅款，但以上年度強積金強制性供款扣稅約12.5億元推算，相信涉及稅款不多。政府目標於今年最後一季向立法會提交修例草案，如獲通過，最快2019至2020課稅年度開始實施新安排。

中文大學國際貿易與中國企業課程聯席主任李兆波指，僱員是否選擇自願性供款，須考慮三大因素，其一是強積金戶口往績，若過往回報高於平均，同時又能享受稅務優惠，可考慮投資；反之若往績較差，則不值得為「慳少少稅」而「鎖住」供款。其二要考慮自己的收入水平，高薪一族稅階較高，可節省的稅款也較多。最後還要平衡其他投資的回報，假設僱員投資有道，每年從股票市場賺取的回報較預計能節省稅款及強積金自願性供款部份的回報更高，則自行投資更「着數」。

康宏理財產品管理部董事鍾建強指，新安排「有辣有唔辣」，但他認為已扣稅的強積金自願性供款待退休才可提款是公道做法，以符合為退休儲蓄的目的，而增設稅務優惠，或是僱員選擇自願性供款的誘因，惟暫難評估僱員反應。他補充，目前自願性供款亦要待離職時才可提款，並非隨時可取回，若僱員希望有十足彈性，他們的投資選項未必是強積金，相信保留供款規定未必影響考慮。問到現時自願性供款者是否傾向提早取款，他稱因本身會作自願供款的僱員不多，未有足夠數據分析。

此外，鍾建強指強積金產品買賣一般不收手續費，管理費已反映在基金價格，僱員理論上不會因另立可扣稅自願性供款戶口，而多付行政費用。除非強制性供款戶口與自願性供款戶口的存款差異很大，舉例前者有數十萬元，後者僅得數萬元，有機會只有前者可享受管理費折扣。他相信將來若競爭激烈，提供強積金產品的公司或會推新措施，例如兩個戶口同獲優惠，需留待計劃落實後才有分曉。

                               
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